GB/T 27201-2013 认证机构信用评价准则

　　ICS 03. 120. 10 A 00

　　中 华 人 民 共 和 国 国 家 标 准

　　GB/T 27201—2013

　　认证机构信用评价准则

　　Creditevaluation criteria forcertification bodies

　　2013-09-06发布 2013-12-01实施

　　中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局中 国 国 家 标 准 化 管 理 委 员 会

　　

　　发

　　

　　布

　　GB/T 27201—2013

　　前 言

　　本标准按照 GB/T 1. 1—2009的规则起草 。

　　本标准由中国认证认可协会提出 。

　　本标准由全国认证认可标准化技术委员会(SAC/TC261)归 口 。

　　本标准起草单位 : 中国认证认可协会 、广州出入境检验检疫局 、宜昌出入境检验检疫局 、万诚信用评价有限公司 、中国质量认证中心 、华夏认证中心有限公司 、北京中轻联认证中心 、北京三星九千认证中心 、国培认证培训(北京)中心 。

　　本标准主要起草人 :姚雷、刘宗德、吕艳、陈国秋、王春来、陈永泰、涂阳纯、黄振坤、张莉、王梅、张艳芬、李平、徐少山 。

　　Ⅰ

　　GB/T 27201—2013

　　引 言

　　为了促进社会信用体系的建立与健全 , 引导并督促认证机构树立信用观念 , 改善认证行业信用状况 ,提高认证质量 ,促进我国认证市场规范 、有效 、健康发展 ,根据《中华人民共和国认证认可条例》、《国务院办公厅关于加强认证认可工作的通知》的有关规定 ,特制定本标准 。

　　本标准严格执行中国合格评定国家认可委员会对认证机构的要求 ,坚持公开 、公平 、公正和客观 、真实的原则 ,充分考虑影响认证机构信用的因素 ,力求科学 、简便 、客观地评价认证机构的信用状况 。

　　本标准吸收了国内外信用评价理论的精髓 ,参考了《各类检查机构能力的通用要求》、《管理体系审核认证机构的要求》、《认证违法行为处罚暂行规定》、《卓越绩效评价准则》,结合我国认证机构信用的实际情况 ,从信用能力和信用意愿两方面出发 ,对认证机构的基本条件 、机构能力 、业务信息 、财务状况 、信用记录等方面规定了评价内容 。

　　Ⅱ

　　GB/T 27201—2013

　　认证机构信用评价准则

　　1 范围

　　本标准规定了认证机构信用评价内容 、信用等级表示方法及含义 、评价流程 、信用评价报告要求以及信用评价信息的建档及保密 。

　　本标准适用于信用评级机构 、认证管理部门和认证行业协会对认证机构的信用评价 ,也适用于认证机构的自我评价 。

　　2 规范性引用文件

　　下列文件对于本文件的应用是必不可少的 。凡是注 日期的引用文件 ,仅注 日期的版本适用于本文件 。凡是不注日期的引用文件 ,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件 。

　　GB/T 19000 质量管理体系 基础和术语

　　GB/T 22116 企业信用等级表示方法

　　GB/T 22117 信用 基本术语

　　GB/T 22119 信用中介组织评价服务规范 信用评级机构

　　GB/T 27000 合格评定 词汇和通用原则

　　3 术语和定义

　　GB/T 19000、GB/T 27000和 GB/T 22117界定的以及下列术语和定义适用于本文件 。 3. 1

　　评价主体 evaluation subject

　　符合国家认证认可资质的机构 、行业组织 、第三方信用中介机构 。

　　3. 2

　　评价对象 evaluation object

　　被评价的组织或人员 。

　　4 认证机构信用评价内容

　　4. 1 评价内容

　　对认证机构的信用评价应包括以下内容 :

　　— 认证机构的基本条件 ;

　　— 认证机构的能力 ;

　　— 认证机构的业务信息 ;

　　— 认证机构的财务状况 ;

　　— 认证机构的信用记录 。

　　4. 2 指标项

　　指标项代码 、名称及说明见附录 A《认证机构信用评价指标项代码 、名称及说明》。

　　1

　　GB/T 27201—2013

　　注 : 指标项评分分值可参考附录 B。

　　5 认证机构信用等级的表示方法及含义

　　5. 1 认证机构信用等级的表示方法

　　认证机构的信用等级及表示方法可遵照 GB/T 22116的规定 。按信用程度从高到低分为 A、B、C、 D 四等 ,每等可进一步细分为级 。每个信用等级的细分差别 ,可用表示字母的数量来区分 。在同一等级中 ,字母数量越多(最多三个) ,表示信用程度越高 。 例如 , A 等可细分为 AAA 级 、AA 级 、A 级 。D 等为最低 ,不再细分差别 。

　　5. 2 认证机构信用等级的含义

　　A等 :表明认证机构信用观念强 ,建立了完善的信用管理制度 ,具有优秀的信用记录 , 没有发生对社会有较大影响的失信行为 。不确定性因素对其信用的影响小 。

　　B等 :表明认证机构有一定的信用观念 ,没有发生对社会有较大影响的失信行为 。不确定性因素对认证机构的认证能力和诚信守法意愿有影响 ,在诚信守法方面具有风险 。

　　C等 : 表 明 认 证 机 构 信 用 观 念 薄 弱 , 发 生 过 对 社 会 有 较 大 影 响 的 失 信 行 为 , 诚 信 度 低 , 认 证 的 风险大 。

　　D等 :表明认证机构无信用观念 ,发生过对社会有很大影响的失信行为 ,诚信度很低 ,认证的风险很大 。

　　注 : 可参考附录 C。

　　6 认证机构信用评价流程

　　6. 1 基本要求

　　评价主体应履行尽职调查义务 ,确保信用评价过程公平 、公正 。

　　认证机构信用评价流程可遵照 GB/T 22119 的要求 , 一 般 包 括 : 受 理 申 请 、信 息 核 实 、信 用 等 级 评定 、结果发布 、跟踪复评等程序 。

　　6. 2 受理申请

　　评价主体在接收到评价对象或其他委托方申请后 ,应初步审核申请方提交材料的完整性 ,确定是否接受信用评价申请 。

　　6. 3 信息核实

　　评价主体应对评价对象提供的各类信息进行甑别和核实 ,对信息真实性进行分析 。

　　评价主体的信息核实方式包括 :

　　— 函电确认 ;

　　— 数据分析 ;

　　— 数据库查询 ;

　　— 实地考察 ;

　　— 第三方调查 ;

　　— 其他适宜及可行的方式 。

　　2

　　GB/T 27201—2013

　　6. 4 信用等级评定

　　6. 4. 1 初评

　　评价主体应根据评价对象的认证领域及机构规模等情况成立信用评价小组 ,信用评价小组应不少于 2人 。

　　信用评价小组根据认证机构信用评价内容 ,对认证机构的基本条件 、机构能力 、业务信息 、财务状况和信用记录进行分析 ,撰写信用评价报告 ,并提出认证机构的信用等级建议 。

　　6. 4. 2 等级确定

　　评价主体应设立信用评价委员会 ,应由 5 名以上(单数)认证领域和信用方面的专业人员组成 。

　　信用评价委员会应对信用评价小组提交的信用评价报告及其他相关资料进行审核并提出评审意见 ,确定评价对象的信用等级 。

　　评价主体应将评价结果向评价对象反馈 ,如评价对象对评价结果无异议 ,该评价结果即为最终评价结果 ;如评价对象对评价结果有异议 ,应向评价主体提供有影响的 、真实的补充资料 , 由信用评价委员会确定是否复审 。复审应按照 6. 3 信息核实和 6. 4 信用等级评定的程序重新评定 。

　　6. 5 结果发布

　　评价主体应根据国家法律法规及相关要求 ,发布信用评价结果及相关内容 。

　　6. 6 跟踪复评

　　在信用评价结果公布之后 ,评价主体应在信用评价结果有效期内进行定期或不定期跟踪 ,对相关信息进行及时更新 。

　　信用评价结果有效期为一年 。如果某些因素致使评价对象的信用等级发生变化 ,评价主体应及时调整评价对象的信用等级 。

　　7 认证机构信用评价报告

　　7. 1 基本要求

　　认证机构信用评价报告应当采用易懂 、简练 、平实的语言 ,不应有误导性语句 。

　　对认证机构的信用风险应做定量分析 ,无法进行定量分析的 ,应有针对性地做出定性描述 。

　　认证机构信用评价报告应加盖评价主体的公章 。

　　7. 2 报告内容

　　7. 2. 1 报告的结构

　　认证机构信用评价报告内容应包括封面 、声明 、概述 、正文 、评价结论及附件等 。

　　7. 2. 2 封面

　　报告封面应包括以下内容 :

　　— 报告编号 ;

　　— 报告密级 ;

　　— 报告名称 ;

　　— 评价对象名称 ;

　　3

　　GB/T 27201—2013

　　— 评价主体名称 ;

　　— 出具报告时间 ;

　　— 其他 。

　　7. 2. 3 声明

　　报告声明应包括以下内容 :

　　— 表明报告内容公正 、合规的说明性文字 ;

　　— 对跟踪评价的说明 ;

　　— 自愿接受监管的声明 ;

　　— 其他 。

　　7. 2. 4 概述

　　报告概述应包括以下内容 :

　　— 评价对象名称 ;

　　— 信用等级 ;

　　— 评价小组成员 ;

　　— 评价主体名称 ;

　　— 出具报告时间 ;

　　— 其他 。

　　7. 2. 5 正文

　　报告正文应包括以下内容 :

　　— 认证机构的基本条件 ;

　　— 认证机构的能力 ;

　　— 认证机构的业务信息 ;

　　— 认证机构的财务状况 ;

　　— 认证机构的信用记录 ;

　　— 其他 。

　　7. 2. 6 评价结论

　　报告评价结论应包括以下内容 :

　　— 信用等级 ;

　　— 对该等级含义的明确解释 。

　　7. 2. 7 附件

　　报告附件应包括以下内容 :

　　— 信用等级分类及释义 ;

　　— 认证机构综合评价情况 ;

　　— 被认可机构认可情况 ;

　　— 年度主要财务数据和财务指标 ;

　　— 认证活动的违法 、投诉情况 ;

　　— 认证机构及其人员受到奖励和惩处情况 ;

　　— 其他需要附加的资料 。

　　4

　　GB/T 27201—2013

　　8 信用评价信息的建档及保密

　　评价主体应当建立信用信息档案 ,将采集的相关信息及时 、准确地录入信息数据库 ,不得虚构或篡改 ,并确保信息的及时更新 。

　　评价主体应依法尊重和保护隐私权 ,建立信息保密管理制度 ,确保在信息收集 、整理 、保存 、加工和使用过程中相关信息不被泄露 。评价主体应遵守相关法律法规的要求 ,不得保留 、使用 、披露超过规定时限的不良信用记录 。

　　5

　　GB/T 27201—2013

　　附 录 A

　　(规范性附录)

　　认证机构信用评价指标项代码、名称及说明

　　认证机构信用评价所使用的指标代码 、名称及指标项说明如表 A. 1所示 。

　　表 A. 1 认证机构信用评价的指标项代码、名称及说明

　　指标项代码

　　指标项名称

　　指标项说明

　　类别

　　一级指标

　　二级指标

　　PQ

　　认证机构信用评价

　　PQ01

　　基本条件

　　PQ0101

　　信息申报

　　用于评 价 认 证 机 构 向 有 关 组 织 提 供 的 各 类信息的准确性 、真实性情况

　　PQ0102

　　资金实力

　　指注册 资 金 、净 资 产 、基 础 设 施 等 。 用 于 评价认证机构的经济实力

　　PQ0103

　　成立年限

　　反映认 证 机 构 的 历 史 背 景 以 及 认 证 机 构 存续情况

　　PQ02

　　认证机构能力

　　PQ0201

　　经营场所

　　认证机构的经营地址 、经营面积、分支机构等

　　PQ0202

　　资质信息

　　认证范围 、加入国际互认组织的情况 、获得政府部门授权和 委 托 的 领 域 和 范 围 、获 得 其 他认证机 构 委 托 等 情 况 。用 于 评 价 认 证 机 构 的各种资质状况

　　PQ0203

　　管理制度

　　决策机 制 和 各 项 管 理 制 度 建 设 、落 实 情 况 。用于评 价 认 证 机 构 的 人 员 管 理 、认 证 流 程 控制 、对认证客户的跟踪 、认证后的监督管理等

　　PQ0204

　　员工素质

　　雇员数量 、从业人员的信用情况 、认证机构管理人员的 管 理 能 力 、审 核 员的 工 作 能 力 、技术能力和培训情况等

　　PQ0205

　　认证质量

　　认证有效性 、认证产品或服务的质量水平

　　PQ0206

　　竞争力和影响力

　　主要认 证 领 域 与 专 业 范 围 的 市 场 占 有 率 及增长趋势 , 新 认 证 产 品 开 发 能 力 、认 证 机 构 的发展规划及保障措施

　　PQ0207

　　获得荣誉

　　在社 会 或 行 业 中 获 得 的 荣 誉 情 况 。 用 于 判断认证机 构 的 品 牌 、信 誉 以 及 社 会 责 任 、社 会影响

　　6

　　GB/T 27201—2013

　　表 A. 1 (续)

　　指标项代码

　　指标项名称

　　指标项说明

　　类别

　　一级指标

　　二级指标

　　PQ

　　PQ03

　　认证业务信息

　　PQ0301

　　认证业务结构

　　认证业务的来 源 结 构 、认 证 产 品 或 服 务 的 系列化 、专业化或多样化程度

　　PQ0302

　　认证业务收入总额

　　本年度或上一年度认证业务收入总额

　　PQ0303

　　认证价格

　　认证机构的认证价格与市场认证价格的比较

　　PQ0304

　　认证活动的综合评价

　　客户的维 持 率 和 流 失 率 ,认 证 客 户 对 认 证 机构产品或服务的评价 ,是否有违法 、投诉情况等

　　PQ04

　　认证机构财务状况

　　PQ0401

　　盈利能力

　　固定资产 、资产负债率 、主营业务利润率等情况 。用于判断认证机构的财务状况

　　PQ0402

　　损益情况

　　认证机构收入 及 支 出 ,体 现 认 证 机 构 的 盈 利状况

　　PQ0403

　　偿债能力

　　认证 机 构 的 资 产 负 债 率 、可 支 付 的 财 务 水平 、产权 比 、利 息 保 障 倍 数 等 。 用 于 判 断 认 证机构的偿债能力

　　PQ0404

　　成本管理

　　收入中 用 于 支 付 审 核 员 劳 务 费 、人 员 培 训 、管理和营销的比 例 ,用 于 为 认 证 客 户 提 供 无 偿服务的 支 出 比 例 。反 应 认 证 机 构 的 成 本 管 理情况

　　PQ0405

　　风险储备金

　　收入中用于保 险 、储 备 金 或 其 他 风 险 控 制 的费用 。反应 认 证 机 构 为 承 担 认 证 业 务 风 险 所作的安排

　　PQ05

　　信用记录

　　PQ0501

　　行政监管记录

　　认证机 构 在 各 级 行 政 监 督 管 理 部 门 的 信 用记录

　　PQ0502

　　行业管理记录

　　认证机 构 遵 守 或 违 反 认 证 行 业 各 种 管 理 规范的记录 、获得行 业 和 服 务 对 象 赞 誉 或 批 评 的情况

　　PQ0503

　　社会监督记录

　　认证机 构 在 各 种 媒 体 上 被 称 誉 或 被 曝 光 的记录

　　PQ0504

　　金融 、财务系统记录

　　认证机构在金 融 、财 务 系 统 中 的 信 用 记 录 或报告

　　PQ0505

　　认证合同履约记录

　　认证机 构 按 认 证 合 同 的 规 定 完 成 认 证 活 动的记录

　　7

　　GB/T 27201—2013

　　附 录 B

　　(资料性附录)

　　认证机构信用评价指标项的评分分值

　　B. 1 认证机构信用评价指标项的评分分值

　　指标项名称 一级指标项分值 二级指标项分值

　　PQ01 基本条件 100

　　PQ0101 申报信息 50

　　PQ0102 资金实力 30

　　PQ0103 成立年限 20

　　PQ02 认证机构能力 200

　　PQ0201 经营场所 20

　　PQ0202 资质信息 20

　　PQ0203 管理制度 70

　　PQ0204 员工素质 20

　　PQ0205 认证质量 50

　　PQ0206 竞争力和影响力 10

　　PQ0207 获得荣誉 10

　　PQ03 认证业务信息 100

　　PQ0301 认证业务结构 20

　　PQ0302 认证业务收入总额 20

　　PQ0303 认证价格 20

　　PQ0304 认证活动的综合评价 40

　　PQ04 认证机构财务状况 100

　　PQ0401 盈利能力 10

　　PQ0402 损益情况 10

　　PQ0403 偿债能力 10

　　PQ0404 成本管理 40

　　PQ0405 风险储备金 30

　　PQ05 信用记录 500

　　PQ0501 行政监管记录 150

　　PQ0502 行业管理记录 100

　　PQ0503 社会监督记录 100

　　PQ0504 金融 、财务系统记录 50

　　PQ0505 认证合同履约记录 100

　　总分值 1 000

　　8

　　GB/T 27201—2013

　　附 录 C

　　(资料性附录)

　　认证机构信用等级表示方法及含义

　　表 C. 1 认证机构信用等级表示方法及含义

　　等级

　　分值

　　含 义

　　AAA

　　951~ 1 000

　　认证机构信用观念很强 ,建立了完善的信用管理制 度 ,具 有 优 秀 的 信 用 记 录 ,没有发生对社会有不良影响的失信行为 。不确定性因素对其信用的影响极小

　　AA

　　901~ 950

　　认证机构信用观念较强 ,建立了完善的信用管理制 度 ,具 有 优 秀 的 信 用 记 录 ,没有发生对社会有不良影响的失信行为 。不确定性因素对其信用的影响较小

　　A

　　851~ 900

　　认证机构信用观念强 ,建立了较为完善的信用管理 制 度 ,具 有 优 秀 的 信 用 记 录 ,没有发生对社会有不良影响的失信行为 。不确定性因素对其信用的影响小

　　BBB

　　801~ 850

　　认证机构有一定信用观念 ,没有发生对社会有较大 影 响 的 失 信 行 为 。不 确 定 性因素对认证机构的认证能力和诚信守法意愿有一定影响 ,在 诚 信 守 法 方 面 具 有一定的风险

　　BB

　　701~ 800

　　认证机构有一定信用观念 ,没有发生对社会有较大 影 响 的 失 信 行 为 。不 确 定 性因素对认证机构的认证能力和诚信守法意愿有较大影响 ,在 诚 信 守 法 方 面 具 有一定的风险

　　B

　　601~ 700

　　认证机构有一定信用观念 ,没有发生对社会有较大 影 响 的 失 信 行 为 。不 确 定 性因素对认证机构的认证能力和诚信守法意愿有很大影响 ,在 诚 信 守 法 方 面 具 有较大的风险

　　CCC

　　501~ 600

　　认证机构信用观念较薄弱 ,发生过对社会有较大影 响 的 失 信 行 为 ,诚 信 度 较 低 ,认证的风险较大

　　CC

　　401~ 500

　　认证机构信用观念薄弱 ,发生过对社会有较大影响 的 失 信 行 为 ,诚 信 度 低 ,认 证的风险大

　　C

　　301~ 400

　　认证机构信用观念很薄弱 ,发生过对社会有很大影 响 的 失 信 行 为 ,诚 信 很 低 ,认证的风险大

　　D

　　0~ 300

　　认证机构无信用观念 ,发生过对社会有很大影响的 失 信 行 为 ,诚 信 度 很 低 ,认 证的风险很大

　　9

　　GB/T 27201—2013

　　参 考 文 献

　　[1] GB/T 18346 各类检查机构能力的通用要求

　　[2] GB/T 19011 质量和(或)环境管理体系审核指南

　　[3] GB/T 19580 卓越绩效评价准则

　　[4] GB/T 23791 企业质量信用等级划分通则

　　[5] GB/T 23792 信用标准化工作指南

　　[6] GB/T 23793 合格供应商信用评价规范

　　[7] GB/T 23794 企业信用评价指标体系分类及代码

　　[8] GB/T 27000 合格评定 词汇和通用原则

　　[9] GB/T 27021 合格评定 管理体系审核认证机构的要求

　　[10] GB/T 27024 合格评定 人员认证机构通用要求

　　[11] 吴晶妹 . 信用管理师[M] . 北京 : 中国劳动社会保障出版社 ,2006.

　　[12] 林钧跃 . 征信技术基础[M] . 北京 : 中国人民大学出版社 ,2007.