GB/T 24589.3-2011 财经信息技术 会计核算软件数据接口 第3部分：总预算会计

　　ICS 35. 240 L 74

　　中 华 人 民 共 和 国 国 家 标 准

　　GB/T 24589.3—2011

　　财经信息技术 会计核算软件数据接口

　　第 3 部分 : 总预算会计

　　Financialinformation technology—Data interfaceofaccountingsoftware—

　　Part3:Public financebudgetary accounting

　　2011-12-30发布 2012-06-01实施

　　中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局中 国 国 家 标 准 化 管 理 委 员 会

　　

　　发

　　

　　布

　　GB/T 24589.3—2011

　　目 次

　　前言 Ⅲ

　　引言 Ⅳ

　　1 范围 1

　　2 规范性引用文件 1

　　3 术语和定义 1

　　4 数据元素 2

　　4. 1 数据元素的描述规则 2

　　4. 2 数据元素细 目 2

　　4. 2. 1 基础信息类 2

　　4. 2. 2 总预算账类 13

　　4. 2. 3 收入事项类 21

　　4. 2. 4 支出事项类 24

　　4. 2. 5 结算 、结余事项类 27

　　5 接口文件的输出 30

　　5. 1 输出文件的格式 30

　　5. 2 输出文件的数据结构 30

　　5. 3 输出文件的输出说明 44

　　5. 4 输出文件的时间要求 44

　　6 符合性评价 46

　　附录 A (资料性附录) 总预算会计核算软件数据接口的 XML大纲(Schema) 47

　　A. 1 标准元素类型类 XML大纲(Schema) 47

　　A. 2 基础信息类 XML大纲(Schema) 68

　　A. 3 总账类 XML大纲(Schema) 89

　　A. 4 收入事项类 XML大纲(Schema) 120

　　A. 5 支出事项类 XML大纲(Schema) 138

　　A. 6 结算 、结余事项类 XML大纲(Schema) 163

　　附录 B (资料性附录) 总预算会计核算软件数据接口的 XML实例 171

　　B. 1 基础信息类 XML实例 171

　　B. 2 总账类 XML实例 174

　　B. 3 收入事项类 XML实例 178

　　B. 4 支出事项类 XML实例 180

　　B. 5 结算 、结余事项类 XML实例 183

　　参考文献 185

　　Ⅰ

　　GB/T 24589.3—2011

　　前 言

　　GB/T 24589《财经信息技术 会计核算软件数据接口》分为四个部分 :

　　— 第 1部分 :企业 ;

　　— 第 2部分 :行政事业单位 ;

　　— 第 3部分 :总预算会计 ;

　　— 第 4部分 :商业银行 。

　　本部分为 GB/T 24589的第 3部分 。

　　本部分按照 GB/T 1. 1—2009给出的规则起草 。

　　本部分由中华人民共和国审计署提出 。

　　本部分由全国审计信息化标准化技术委员会(SAC/TC341)归 口 。

　　本部分起草单位 : 中华人民共和国审计署计算机技术中心 、金蝶政务软件有限公司 ,浪潮集团山东通用软件有限公司 、甲骨文(中国)软件系统有限公司 、南京审计学院 、杭州新中大软件股份有限公司 、重庆金算盘软件有限公司 、北京用友政务软件有限公司 、思爱普(北京)软件系统有限公司 、中国电子技术标准化研究院 、安信期货有限责任公司 。

　　本部分主要起草人 :王智玉 、杨蕴毅 、杨政 、喻建屏 、顾庆 、严绍业 、陈新民 、王兴山 、焦学瑞 、金纪文 、毛华扬 、林小锤 、陈体勇 、彭涛 、张宏 。

　　Ⅲ

　　GB/T 24589.3—2011

　　Ⅳ

　　引

　　

　　言

　　本部分的名称中 “财经 ”的含义是 “‘财 ’指财政 、财务 ; ‘经 ’指经济活动 ”。本系列标准致力于财经信息技术领域的会计核算软件数据接口的标准化工作 。

　　由于财务 、税务 、审计业务的财务数据可追溯性要求 ,按照我国 1997年开始执行的原会计制度(包括 16个具体准则和 1个基本准则)制定的国家标准 GB/T 19581—2004并不废止 ,继续有效 ,对应 2006年底之前的会计核算软件产品 。

　　从 2007年 1 月 1 日起实施的是新的会计准则体系 ,包括 1个基本准则 、38个具体准则及其准则应用指南 ,结束了我国会计 “制度 ”和 “准则 ”两张皮的历史 ,实现了国际接轨 ,有利于我国融入国际经济体系 。按照新的会计准则 、财政总预算会计制度 ,全国审计信息化标准化技术委员会重新制定了本系列标准 ,对应 2007年以后实施的新会计制度下的会计核算软件数据接口产品 。

　　本部分适用的范围是政府财政总预算会计 、基金项 目 ,其中包含了救灾 、救济及捐助款项的会计核算数据元素 、数据接口输出文件的内容和格式的要求 。

　　GB/T 24589.3—2011

　　财经信息技术 会计核算软件数据接口

　　第 3 部分 : 总预算会计

　　1 范围

　　GB/T 24589的本部分规定了会计核算软件接口的数据格式要求 ,包括会计核算数据元素 、数据接口输出文件的内容和格式的要求 。

　　本部分适用于政府财政总预算会计 、基金所使用的会计核算软件的设计 、研制 、管理和应用 。

　　2 规范性引用文件

　　下列文件对于本文件的应用是必不可少的 。凡是注 日期的引用文件 ,仅注 日期的版本适用于本文件 。凡是不注日期的引用文件 ,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件 。

　　GB/T 2260 中华人民共和国行政区划代码

　　GB/T 7408—2005 数据元和交换格式 信息交换 日期和时间表示法

　　GB 11714—1997 全国组织机构代码编制规则

　　GB/T 12406—2008 表示货币和资金的代码

　　GB/T 18142—2000 信息技术 数据元素值格式记法

　　CZ 0001—2008 财政业务基础数据规范

　　3 术语和定义

　　下列术语和定义适用于本文件 。

　　3. 1

　　会计核算软件 accountingsoftware

　　会计核算工作用的计算机应用软件 。

　　3. 2

　　数据接口 data interface

　　计算机软件系统之间传送数据 、交换信息的接 口 , 以电子文件的形式实现 。

　　3. 3

　　XML 文件 extensiblemarkup language file

　　用具有数据描述功能 、高度结构性及可验证性的可扩展置标语言描述的数据文件 。

　　3. 4

　　数据文件 data file

　　用于会计核算数据交换或处理的文件 。

　　3. 5

　　数据元素 data element

　　用一组属性描述定义 、标识 、表示和允许值的数据单元 。

　　注 : 在本标准中是会计核算软件的数据接口所输出数据的不可分割的基本单位 。

　　1

　　GB/T 24589.3—2011

　　3. 6

　　数据结构 datastructure

　　会计核算软件数据接口所输出数据的内部构成 ,包含有若干个不同的数据元素 。

　　3. 7

　　电子账簿 electronicaccountingbook

　　会计核算单位用以记录一套账务数据所用的计算机电子文件的集合 ,它是通过会计核算软件进行会计核算生成的 ,并存储在计算机存储设备或媒体中 。

　　3. 8

　　辅助核算 subsidiary accounting

　　从不同的角度对财务信息进行的细分 。辅助核算与会计科目的组合使用 ,可全面反映企业的经济业务 ,也可使账务处理更加灵活 ,充分发挥会计电算化的优势 。

　　4 数据元素

　　4. 1 数据元素的描述规则

　　数据元素的描述格式如下 :

　　a) 数据元素的标识符 :在本标准中 , 它是各个数据元素的唯一标识 ,采用六位数字来标记 ; 其中第(1-2)位为元素类别号 ,第(3-4)位为该类别中的数据表编号 ,第(5-6)位为数据表中经过元素标准化合并后的顺序号 ,如果某表中出现了之前已经编号的元素则不重复编号 。本部分中 ,第(1-2)位的表示按如下分类 :

　　—01表示基础信息类 ;

　　—02表示总预算账类 ;

　　—03表示收入事项类 ;

　　—04表示支出事项类 ;

　　—05表示结算 、结余事项类 。

　　b) 数据元素的名称 :数据元素的中文名称 。

　　c) 数据元素的说明 :数据元素的含义描述 。

　　d) 数据元素的表示 :数据元素值的类型及长度的表示形式 ,按照 GB/T 18142—2000 的要求 ,具体表示如下 :

　　—C 表示数字 、字母 、汉字及其他字符等 ;

　　— C n 表示 n位字符的固定长度 ;

　　— C. . n 表示最多为 n位字符的可变长度 ;

　　— I. . n 表示最多为 n位的整数可计算形式 ;

　　— Dw. d 表示十进制小数可计算形式 , w 表示包含小数点前后字符位在内的整个字段最多字符位数 ,d表示小数点后的最多字符位数 。

　　e) 数据元素的注释 :与该数据元素相关的其他说明 。

　　4. 2 数据元素细目

　　4. 2. 1 基础信息类

　　标识符 :010101

　　名 称 : 电子账簿编号

　　说 明 :会计核算软件中 目前电子账簿的编号

　　2

　　GB/T 24589.3—2011

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :010102

　　名 称 : 电子账簿名称

　　说 明 :会计核算软件中 目前电子账簿的名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :010103

　　名 称 :会计核算单位

　　说 明 :使用会计核算软件单位的法定名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :010104

　　名 称 :组织机构代码

　　说 明 :行政事业单位的组织机构代码

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :按照 GB 11714—1997的要求编制

　　标识符 :010105

　　名 称 :单位性质

　　说 明 :赋值为 “财政部门 ”

　　表 示 :C8

　　注 释 :

　　标识符 :010106

　　名 称 :行业

　　说 明 :行业名称

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 : 固定赋值为 “财政 ”

　　标识符 :010107

　　名 称 :行政区划代码

　　说 明 :单位所在地的行政区划代码

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :依据 GB/T 2260编制

　　标识符 :010108

　　名 称 :开发单位

　　说 明 :开发会计核算软件的单位名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　3

　　GB/T 24589.3—2011

　　标识符 :010109

　　名 称 :版本号

　　说 明 :会计核算软件的版本标识

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :

　　标识符 :010110

　　名 称 :本位币

　　说 明 :会计核算软件中本电子账簿所使用的记账本位币

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 : 固定赋值为 “人民币 ”

　　标识符 :010111

　　名 称 :会计年度

　　说 明 : 当前财务会计报告年属

　　表 示 :C4

　　注 释 :如“2010”

　　标识符 :010112

　　名 称 :标准版本号

　　说 明 :接口标准的版本号

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :用标准发布的编号来表示 ,例如“GB/T 24589. 3”

　　标识符 :010201

　　名 称 :会计期间号

　　说 明 :会计准则规定为 1~ 12月 ,支持调整期 ,用 “期间号 +后缀小写字母 ”表示 ;可以有多个调整期 ,用后缀字母按字母顺序表示调整期顺序

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :如“12a”、“12b”表示 12月份有 2个调整期

　　标识符 :010202

　　名 称 :会计期间起始日期

　　说 明 : 目前会计期间对应的起始自然日期

　　表 示 :C. . 8

　　注 释 :按照 GB/T 7408—2005表示为“CCYYMMDD”

　　标识符 :010203

　　名 称 :会计期间结束日期

　　说 明 : 目前会计期间对应的结束自然日期

　　表 示 :C. . 8

　　注 释 :按照 GB/T 7408—2005表示为“CCYYMMDD”

　　4

　　GB/T 24589.3—2011

　　标识符 :010301

　　名 称 : 币种编码

　　说 明 :货币种类的编码

　　表 示 :C. . 10

　　注 释 :按照 GB/T 12406—2008表示

　　标识符 :010302

　　名 称 : 币种名称

　　说 明 :会计科目核算中涉及的货币种类名称

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :按照 GB/T 12406—2008表示

　　标识符 :010401

　　名 称 :汇率类型编号

　　说 明 : 区分同一源币种和目标币种的不同折算率的类型编码

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :010402

　　名 称 :汇率类型名称

　　说 明 : 区分同一源币种和目标币种的不同折算率的类型名称

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :例如 “买入汇率 ”、“卖出汇率 ”

　　标识符 :010501

　　名 称 :银行代码

　　说 明 :银行代码见中国人民银行《中国金融机构名录》。

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :

　　标识符 :010502

　　名 称 :银行名称

　　说 明 :银行或金融机构的名称

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :010601

　　名 称 :银行账户编码

　　说 明 :银行账户的编码标识

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :

　　标识符 :010602

　　5

　　GB/T 24589.3—2011

　　名 称 :银行账户名称

　　说 明 :银行账户的名称标识

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :010603

　　名 称 :银行账号

　　说 明 :人员或机构在银行所开设账户的账号

　　表 示 :C. . 40

　　注 释 :

　　标识符 :010604

　　名 称 :账户类型

　　说 明 :银行账户的类型

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :

　　标识符 :010701

　　名 称 :财政管理级次代码

　　说 明 :预算管理中不同级别政府的分类代码

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :引用 CZ 0001—2008中 CS023预算级次代码表

　　标识符 :010702

　　名 称 :财政管理级次名称

　　说 明 :预算管理中不同级别政府的分类名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :010801

　　名 称 :预算单位代码

　　说 明 :预算编制单位代码

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :

　　标识符 :010802

　　名 称 :预算单位名称

　　说 明 :与财政有预算经费缴拨关系的机关 、事业单位 、社会团体的名称

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :010901

　　名 称 :收入分类科目代码

　　6

　　GB/T 24589.3—2011

　　说 明 :按收入的来源和性质划分的税收收入 、保险基金收入 、非税收入等分类下的科目代码

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :引用 CZ 0001—2008中 CS081 收入分类科目代码表

　　标识符 :010902

　　名 称 :收入分类科目名称

　　说 明 :按收入的来源和性质划分的税收收入 、保险基金收入 、非税收入等分类下的科目名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :011101

　　名 称 :支出功能分类编码

　　说 明 :按政府职能活动设置的 ,公共服务 、外交 、国防 、公共安全等分类下的支出科目代码

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :引用 CZ 0001—2008中 CS083支出功能分类科目代码表

　　标识符 :011102

　　名 称 :支出功能分类名称

　　说 明 :按政府职能活动设置的 ,公共服务 、外交 、国防 、公共安全等分类下的支出科目名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :011201

　　名 称 :政府支出管理结构代码

　　说 明 :政府预算支出管理业务分类的代码

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :引用 CZ 0001—2008中 CS255政府支出管理结构代码表

　　标识符 :011202

　　名 称 :政府支出管理结构名称

　　说 明 :政府预算支出管理业务分类的名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :011301

　　名 称 :支出经济分类编码

　　说 明 :按支出的经济性质和具体用途划分的 ,在工资福利支出 、商品和服务支出 、个人和家庭的补助等分类下的科目代码

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :引用 CZ 0001—2008中 CS085支出经济分类科目代码表

　　标识符 :011302

　　名 称 :支出经济分类名称

　　7

　　GB/T 24589.3—2011

　　说 明 :按支出的经济性质和具体用途划分的 ,在工资福利支出 、商品和服务支出 、个人和家庭的补助等分类下的科目名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :011401

　　名 称 :财政内部机构代码

　　说 明 :业务归口财政司局科处室代码标识

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :

　　标识符 :011402

　　名 称 :财政内部机构名称

　　说 明 :业务归口财政司局科处室名称标识

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :011501

　　名 称 :项目编码

　　说 明 :对每一个项目的编码

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :

　　标识符 :011502

　　名 称 :项目名称

　　说 明 :预算单位进行的特定行政工作任务或事业发展工作任务

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :011503

　　名 称 :级次

　　说 明 :项目在分级规则中所对应的级次

　　表 示 :I. . 2

　　注 释 :

　　标识符 :011504

　　名 称 :项目类型

　　说 明 :反映不同项目管理方式的标识

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :如行政事业类项目 、基本建设类项目 、其他类项 目

　　标识符 :011505

　　名 称 :项目类别

　　8

　　GB/T 24589.3—2011

　　说 明 :按照部门预算测算以及编报的要求所划分的项目类型的名称

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :

　　标识符 :011506

　　名 称 :项 目 申报属性

　　说 明 :在预算编制的项 目 申报文本中表明项目是延续项目还是新增项目的名称

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :如延续项 目 、新增项 目

　　标识符 :011507

　　名 称 :项目起始日期

　　说 明 :项目的开始时间

　　表 示 :C8

　　注 释 :按照 GB/T 7408—2005表示为“CCYYMMDD”

　　标识符 :011508

　　名 称 :项目结束日期

　　说 明 :项目的结束日期

　　表 示 :C8

　　注 释 :按照 GB/T 7408—2005表示为“CCYYMMDD”

　　标识符 :011601

　　名 称 :预算来源编码

　　说 明 :在预算指标管理业务中对财政性资金按来源进行资金划分的代码

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :引用 CZ 0001—2008中 CS155 预算来源代码表

　　标识符 :011602

　　名 称 :预算来源名称

　　说 明 :在预算指标管理业务中对财政性资金按来源进行资金划分的名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :011701

　　名 称 :预算来源性质编码

　　说 明 :对预算指标按预算管理的具体业务处理方式进行划分的代码

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :引用 CZ 0001—2008中 CS157预算来源性质代码表

　　标识符 :011702

　　名 称 :预算来源性质名称

　　说 明 :对预算指标按预算管理的具体业务处理方式进行划分的名称

　　9

　　GB/T 24589.3—2011

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :011801

　　名 称 :资金性质编码

　　说 明 :用于反映 、统计和管理各级财政业务资金不同类型的结构构成的代码

　　表 示 :I. . 2

　　注 释 :引用 CZ 0001—2008中 CS185 资金性质代码表

　　标识符 :011802

　　名 称 :资金性质名称

　　说 明 :用于反映 、统计和管理各级财政业务资金不同类型的结构构成的名称

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :011901

　　名 称 :拨款期间属性编码

　　说 明 :反映预算执行工作中预算资金的预算年度与拨款年度在时间序列上的对应关系的代码

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :引用 CZ 0001—2008中 CS187拨款期间属性代码表

　　标识符 :011902

　　名 称 :拨款期间属性名称

　　说 明 :反映预算执行工作中预算资金的预算年度与拨款年度在时间序列上的对应关系的名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :012001

　　名 称 :结算方式编码

　　说 明 :资金结算方式的编码

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :

　　标识符 :012002

　　名 称 :结算方式名称

　　说 明 :资金结算方式的名称

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :012101

　　名 称 :支付方式编码

　　说 明 :财政资金由财政部门拨付到用款单位的方式的代码

　　表 示 :C. . 20

　　10

　　GB/T 24589.3—2011

　　注 释 :引用 CZ 0001—2008中 CS191支付方式代码表

　　标识符 :012102

　　名 称 :支付方式名称

　　说 明 :财政资金由财政部门拨付到用款单位的方式的名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :012201

　　名 称 :支出类型编码

　　说 明 :反映财政支出的用途的代码

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :引用 CZ 0001—2008中 CS201支出类型代码表

　　标识符 :012202

　　名 称 :支出类型名称

　　说 明 :反映财政支出的用途的名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :014001

　　名 称 :结算事项代码

　　说 明 : 中央(上级)与地方(下级)的往来资金进行结算的内容分类的代码

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :引用 CZ 0001—2008中 CS263结算事项代码表

　　标识符 :014002

　　名 称 :结算事项名称

　　说 明 : 中央(上级)与地方(下级)的往来资金进行结算的内容分类的名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :016001

　　名 称 :扩展编码

　　说 明 :扩展项目的编码

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :

　　标识符 :016002

　　名 称 :扩展名称

　　说 明 :扩展项目的名称

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　11

　　GB/T 24589.3—2011

　　标识符 :016003

　　名 称 :扩展描述

　　说 明 :扩展项目的描述

　　表 示 :C. . 1000

　　注 释 :

　　标识符 :016004

　　名 称 :有否层级特征

　　说 明 :项目的值是否有上下层级结构的选择开关项

　　表 示 :I1

　　注 释 :1 表示有 ,0 表示无

　　标识符 :016005

　　名 称 :扩展项目编码规则

　　说 明 :若有层级特征时的编码规则

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :各级次编号的长度 ,用[-]隔开形成序列 ,例如档案编码规则 :1-2-2-2

　　标识符 :016101

　　名 称 :扩展项目值编码

　　说 明 :每个档案的内容值的编码

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :

　　标识符 :016102

　　名 称 :扩展项目值名称

　　说 明 :每个档案的内容值的名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :016103

　　名 称 :扩展项目值描述

　　说 明 :档案值的详细描述解释

　　表 示 :C. . 1000

　　注 释 :

　　标识符 :016104

　　名 称 :扩展项目值父节点

　　说 明 :标识扩展项目值的父节点

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :引用[档案值编码] ,如果有编码规则 , 自动带出 ,否则导出表示层级关系

　　标识符 :016105

　　12

　　GB/T 24589.3—2011

　　名 称 :扩展项目值级次

　　说 明 : 目前值在所属档案结构中的级次

　　表 示 :I. . 2

　　注 释 :若没有层级特征则为 1

　　4. 2. 2 总预算账类

　　标识符 :020101

　　名 称 :结构分隔符

　　说 明 :科目辅助核算结构 、扩展字段结构的各段之间的分隔符

　　表 示 :C1

　　注 释 :如 “/”、“-”、“. ”

　　标识符 :020102

　　名 称 :会计科目编码规则

　　说 明 :会计科目各级次编号的长度序列

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :科目各级次编号的长度用[-]隔开形成序列 ,如“4-2-2”或“4-3-4”

　　标识符 :020103

　　名 称 :凭证头可扩展字段结构

　　说 明 :用户为凭证额外自定义需要记录的重要信息的字段结构

　　表 示 :C. . 2000

　　注 释 :可以是多个扩展字段的结构组合 ,可以为空 ,如 :业务日期 ,最多 30个段

　　标识符 :020104

　　名 称 :凭证头可扩展结构对应档案

　　说 明 :凭证各个扩展字段对应的档案

　　表 示 :C. . 2000

　　注 释 :可以多个扩展字段对应同一个档案 ,也可以无档案(用 NULL表示)

　　标识符 :020105

　　名 称 :分录行可扩展字段结构

　　说 明 :用户可以为分录额外自定义需要记录的重要信息的字段

　　表 示 :C. . 2000

　　注 释 :可以是多个扩展字段的结构组合 ,可以为空 ,如 :结算方式-票据类别-票据号-票据 日期 ,最多 30个段

　　标识符 :020106

　　名 称 :分录扩展字段对应档案

　　说 明 :分录行可扩展字段的对应档案

　　表 示 :C. . 2000

　　注 释 :可以多个扩展字段对应同一个档案 ,也可以无档案(用 NULL表示) ,如 :结算方式档案-票据类别档案-NULL-NULL

　　13

　　GB/T 24589.3—2011

　　标识符 :020201

　　名 称 :记账凭证类型编号

　　说 明 :记账凭证类型的编号标识

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :

　　标识符 :020202

　　名 称 :记账凭证类型名称

　　说 明 :记账凭证类型的名称标识

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :如 “记账凭证 ”

　　标识符 :020203

　　名 称 :记账凭证类型简称

　　说 明 :记账凭证类型名称的简化形式

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :如 “记 ”,有些单位称 “字 ”

　　标识符 :020301

　　名 称 :科目编号

　　说 明 :会计科目按会计制度和业务性质进行分类的编号

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :

　　标识符 :020302

　　名 称 :科目名称

　　说 明 :科目编号所对应科目的名称

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :020303

　　名 称 :科目级次

　　说 明 :科目编号在科目结构中所对应的级次

　　表 示 :I. . 2

　　注 释 :

　　标识符 :020304

　　名 称 :科目类型

　　说 明 :会计科目的种类

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :如资产类 、负债类 、净资产类 、收入类 、支出类等

　　标识符 :020305

　　14

　　GB/T 24589.3—2011

　　名 称 :余额方向

　　说 明 :会计科目余额的性质

　　表 示 :C. . 4

　　注 释 :“借 ”或者 “贷 ”

　　标识符 :020401

　　名 称 :辅助项编号

　　说 明 :会计科目的辅助核算项序号

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :020402

　　名 称 :辅助项名称

　　说 明 :会计科目的辅助核算项名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :020403

　　名 称 :对应档案

　　说 明 :辅助项对应的档案

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :表示为相应的 “部门档案 ”、“自定义档案的名称 ”

　　标识符 :020404

　　名 称 :辅助项描述

　　说 明 :辅助项的描述

　　表 示 :C. . 2000

　　注 释 :

　　标识符 :020501

　　名 称 :期初余额方向

　　说 明 :期初会计科目余额的性质

　　表 示 :C. . 4

　　注 释 :表示为 “借 ”、“贷 ”或 “借方 ”、“贷方 ”

　　标识符 :020502

　　名 称 :期末余额方向

　　说 明 :期末会计科目余额的性质

　　表 示 :C. . 4

　　注 释 :表示为 “借 ”、“贷 ”或 “借方 ”、“贷方 ”

　　标识符 :020503

　　名 称 :期初原币余额

　　15

　　GB/T 24589.3—2011

　　说 明 :会计账户的期初原币金额

　　表 示 :D20. 2

　　注 释 :

　　标识符 :020504

　　名 称 :期初本币余额

　　说 明 :会计账户的期初本位币金额

　　表 示 :D20. 2

　　注 释 :

　　标识符 :020505

　　名 称 :借方原币金额

　　说 明 :借方发生额的原币合计数

　　表 示 :D20. 2

　　注 释 :

　　标识符 :020506

　　名 称 :借方本币金额

　　说 明 :借方发生额的本位币合计数

　　表 示 :D20. 2

　　注 释 :

　　标识符 :020507

　　名 称 :贷方原币金额

　　说 明 :贷方发生额的原币合计数

　　表 示 :D20. 2

　　注 释 :

　　标识符 :020508

　　名 称 :贷方本币金额

　　说 明 :贷方发生额的本位币合计数

　　表 示 :D20. 2

　　注 释 :

　　标识符 :020509

　　名 称 :期末原币余额

　　说 明 :会计账户的期末原币金额

　　表 示 :D20. 2

　　注 释 :

　　标识符 :020510

　　名 称 :期末本币余额

　　说 明 :会计账户的期末本位币金额

　　16

　　GB/T 24589.3—2011

　　表 示 :D20. 2

　　注 释 :

　　标识符 :020601

　　名 称 :记账凭证日期

　　说 明 :制作记账凭证的 日期

　　表 示 :C8

　　注 释 :按照 GB/T 7408—2005表示为 “CCYYMMDD”

　　标识符 :020602

　　名 称 :记账凭证编号

　　说 明 :记账凭证的顺序编号

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :根据会计基础工作规范要求对记账凭证连续编号

　　标识符 :020603

　　名 称 :记账凭证行号

　　说 明 :记账凭证各分录行的顺序编号

　　表 示 :I. . 5

　　注 释 :

　　标识符 :020604

　　名 称 :记账凭证摘要

　　说 明 :记账凭证的简要业务说明

　　表 示 :C. . 100

　　注 释 :

　　标识符 :020605

　　名 称 :汇率

　　说 明 :记账汇率

　　表 示 :D13. 4

　　注 释 :

　　标识符 :020606

　　名 称 :凭证头可扩展字段结构值

　　说 明 : 目前凭证头的用户 自定义字段的值

　　表 示 :C. . 300

　　注 释 :

　　标识符 :020607

　　名 称 :分录行可扩展字段结构值

　　说 明 : 目前分录行的用户 自定义字段的值

　　表 示 :C. . 300

　　17

　　GB/T 24589.3—2011

　　注 释 :

　　标识符 :020608

　　名 称 :指标文号

　　说 明 :业务所涉及的文件的编号

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :020609

　　名 称 :票据类型

　　说 明 :票据的类型标识

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :如支票 、本票 、汇票

　　标识符 :020610

　　名 称 :票据号

　　说 明 :票据的编号

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :

　　标识符 :020611

　　名 称 :票据日期

　　说 明 :票据的填写日期

　　表 示 :C. . 10

　　注 释 :

　　标识符 :020612

　　名 称 : 附件数

　　说 明 :记账凭证所附的原始凭证张数

　　表 示 :I. . 4

　　注 释 :

　　标识符 :020613

　　名 称 :制单人

　　说 明 :制作记账凭证的会计人员

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :

　　标识符 :020614

　　名 称 :审核人

　　说 明 :审核记账凭证的会计人员

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :

　　18

　　GB/T 24589.3—2011

　　标识符 :020615

　　名 称 :记账人

　　说 明 :对记账凭证进行记账处理的会计人员

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :

　　标识符 :020616

　　名 称 : 出纳人

　　说 明 :从事出纳岗位工作的会计人员

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :

　　标识符 :020617

　　名 称 :财务主管

　　说 明 :从事财务主管工作的会计人员

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :

　　标识符 :020618

　　名 称 :记账标志

　　说 明 :记账状态的标识

　　表 示 :C1

　　注 释 :1 是 , 0 否

　　标识符 :020619

　　名 称 :作废标志

　　说 明 :未进行账簿登记的凭证予以作废处理所做的标识

　　表 示 :C1

　　注 释 :作废赋值为“1”,否则赋值为“0”

　　标识符 :020620

　　名 称 :凭证来源系统

　　说 明 :凭证来源的模块标识

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :空格即来源于总账 ,其他来源有 :应收 、应付 、工资 、固定资产等账户

　　标识符 :020701

　　名 称 :报表编号

　　说 明 :报表的编码标识

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :

　　标识符 :020702

　　19

　　GB/T 24589.3—2011

　　名 称 :报表名称

　　说 明 :各类报表的名称标识

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :如 “资产负债表 ”、“一般预算收入决算表 ”等

　　标识符 :020703

　　名 称 :报告 日

　　说 明 :报表数据所对应的会计日期

　　表 示 :C. . 10

　　注 释 :若当前报表项目所在的报表是时点报表 ,则非空 ,如资产负债表 :2008/12/31