RB/T 088-2022 绿色供应链管理体系 审核指南 清晰版

ⅠCS 03 . 120 . 20 CCSA 00

中华人民共和国认证认可行业标准

RB/T 088-2022

绿色供应链管理体系审核指南

Green supply chain management system-Guidelines for auditing

2022-10-11 发布 2023-01-01 实施

国家认证认可监督管理委员会发 布中国 标准 出版 社出 版

前言

本文件按照 GB/T1. 1-2020《标准化工作导则第 1 部分:标准化文件的结构和起草规则》的规定起草。

请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。

本文件由国家认证认可监督管理委员会提出并归口。

本文件起草单位:中环联合(北京)认证中心有限公司、广州赛宝认证中心服务有限公司、北京赛西认证有限责任公司。

本文件主要起草人:刘娟、刘淼、郭怡、徐艳、顾江源、陈春艳、黄俊梅。

绿色供应链管理体系 (简称 GSCMS) 旨在为组织绿色供应链管理方面形成整体的、系统的、规范化的方法体系 , 提出协同解决全链条绿色管理问题的方法。

本文件与 RB/T089《绿色供应链管理体系要求及使用指南》配套使用 , 是实施绿色供应链管理体系审核的指南。

本文件的作用是按照审核指南实施审核 , 在审核过程中运用 RB/T089《绿色供应链管理体系要求及使用指南》、RB/T090《绿色供应链管理体系绩效评价通则》,以及《绿色供应链管理体系组织评级指南》,《绿色供应链供应商评价指南》等技术指南 , 来评价组织及其绿色供应链管理的程度和有效性。

本文件参考 GB/T19011-2013《管理体系审核指南》,为审核员的能力和评价、审核方案的管理以及审核活动的实施提供了指南 , 以确保 GSCMS审核成为帮助组织完成其目标、改进其工作的一个增值活动。

第 4 章描述了审核的原则 , 这些原则有助于理解、认识审核的本质 , 对于理解第 5 章、第 6 章和第 7章很重要。

第 5 章提供了 GSCMS 审核员和审核组的能力和评价指南。

第 6 章提供了关于建立和管理 GSCMS 审核方案目标以及协调审核活动的指南。

第 7 章提供了关于策划和实施 GSCMS 审核的指南。

附录 A提供了 GSCMS 审核员专业知识技能指南及说明的示例。

附录 B提供了 GSCMS认证业务范围和风险等级分类。

1 范围

本文件提供了绿色供应链管理体系的审核原则、审核人员的能力和评价、审核方案的管理和实施审核的指南。

本文件适用于需要实施绿色供应链管理体系外部审核或需要管理审核方案的所有组织。

2 规范性引用文件

下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。 其中 , 注日期的引用文件 , 仅该日期对应的版本适用于本文件 ; 不注日期的引用文件 , 其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。

3 术语和定义

GB/T19011、RB/T087界定的术语和定义适用于本文件。

审核 audit

为获得审核证据并对其进行客观的评价 , 以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。

注 : 外部审核包括第二方审核和第三方审核。 第二方审核由组织的相关方 , 顾客或由其他人员以相关方的名义进行。第三方审核由独立的审核组织进行 , 如监管机构或提供认证或注册的机构。

[来源: GB/T19011-2013 , 3.1 , 有修改] 3.2

审核员 auditor

实施审核的人员。

[来源: GB/T19011-2013 , 3.8]

审核方案 audit programme

针对特定时间段所策划并具有特定绿色供应链管理体系目标的一组(一次或多次)审核安排。 [来源: GB/T19011-2013 , 3.13 , 有修改]

审核范围 audit scope

审核的内容和界限。

注 : 审核范围通常包括对实际位置、组织单元、活动和过程 , 以及审核所覆盖的时期的描述。 原则上审核范围不大

于组织绿色供应链管理体系覆盖的范围。

[来源: GB/T19011-2013 , 3.14 , 有修改] 3.5

审核计划 audit plan

对一次审核活动和安排的详细描述。

[来源: GB/T19011-2013 , 3.15 , 有修改]

节点组织 node organization

(节点企业) node enterprise

供应链网链结构上具有需求和供应关系的各类组织。 需求和供应包括运输、仓储、保管、搬运、包

装、产品流通、物流及信息服务等 , 组织包括供应商、制造商、物流商、内部配送中心、分销商、批发商以及最终用户等。

注 1 : 生产经营活动对供应链具有重大影响的节点组织通常称之为供应链上核心企业(或称为核心组织)。

注 2 : 供应链上节点组织具有上下游的关系 , 上游企业是相对下游企业而言的 , 是指处于供应链生产和业务的初始阶段的企业和厂家 , 这些厂家主要生产下游组织所必需的原材料和初级产品。

[来源: RB/T087-2022 , 3.1.31]

绿色属性 green property

产品与物料以及相应供应链中与资源、能源、生态、环境、人体健康以及安全有关的特性。 [来源: RB/T087-2022 , 3.7.6]

4 审核原则

基于 GB/T19011中提出的下列 7 项原则开展审核工作:

a) 诚信:职业精神的基础 ;

b) 公平表达:真实、准确的报告义务 ;

c) 应有的职业素养:在审核中勤奋并具有判断力 ;

d) 保密性:信息安全 ;

e) 独立性:审核的公正性和审核结论的客观性的基础 ;

f) 基于证据的方法:在一个系统的审核过程中 , 得出可信的和可重视的审核结论的合理方法 ;

g) 基于风险的方法:考虑风险和机遇的审核方法。

5 审核人员的能力和评价

5 . 1 通则

实施审核的人员能力影响和决定着审核过程和实现其目标的质量。 通过一个过程对人员能力进行评价 , 评价过程考虑个人行为表现以及应用知识和技能的能力。

这些知识和技能是通过教育、工作经验、培训和审核经历获得的。

审核组内审核员具备的能力不要求完全相同 , 但审核组的整体能力应充分满足达到审核目标的要求。

5 . 2 审核人员能力要求

5 . 2 . 1 个人行为和通用要求

符合 GB/T19011中对审核员的个人行为和管理体系审核员通用知识和技能要求。

5 . 2 . 2 审核员专业知识与技能

考虑与绿色供应链技术有关的能力 , 使审核员有能力检查绿色供应链技术对绿色供应链的影响 , 宜具备但不限于下列方面的知识和技能(参考附录 A):

a) 供应链管理基础知识 , 主要内容如下:

1) 供应链的基本概念、主要特征以及类型 ;

2) 供应链管理的含义、内容和目标 ;

3) 供应链管理运营机制 , 识别主要驱动因素 ;

4) 供应链风险管理 ;

5) 供应链管理常用方法学 ;

6) 信息化应用技术。

b) 环境科学和技术 , 主要内容如下:

1) 环境术语 ;

2) 自然资源和能源基础知识 ;

3) 生态系统和生物多样性的相互作用 ;

4) 环境计量 ;

5) 识别被审核特定行业或产品及服务的环境特性。

c) 环境管理知识 , 主要内容如下:

1) 环境保护相关法律法规和其他要求 ;

2) 识别环境因素、评价其环境影响及其环境重要性的技术 ;

3) 环境绩效评价 ;

4) 生命周期评价 ;

5) 能源管理知识 ;

6) 环境监测技术 ;

7) 污染治理技术 ;

8) 应急准备及响应。

d) 绿色供应链管理技术 , 主要内容如下:

1) 绿色供应链及绿色供应链管理基本含义和内容 ;

2) 识别绿色设计、绿色采购、绿色生产、绿色物流(包括逆向物流)、回收循环再利用等供应链各环节中的绿色属性 ;

3) 评价绿色属性的环境影响和重要性的技术 ;

4) 绿色供应链管理评价常用方法学 ;

5) 绿色供应链管理体系相关技术标准和规范性文件。

5 . 2 . 3 审核组长的能力

审核组长宜具备管理和领导审核组的知识和技能 , 这方面的知识和技能包括但不限于:

a) 根据每个审核组成员的具体能力策划审核工作 , 并分配审核任务 ;

b) 与受审核方的最高管理者讨论战略问题,以确定他们在评价风险和机遇时是否考虑过这些问题 ;

c) 建立和维护审核组成员之间的合作工作关系 ;

d) 管理审核过程包括 :

1) 在审核期间有效利用资源 ;

2) 管理实现审核目标的不确定性 ;

3) 在审核过程中保护审核组成员的健康和安全,包括确保审核人员遵守相关安全、安保要求 ;

4) 协调和指挥审核组成员 ;

5) 对实习审核员提供指挥和指导 ;

6) 必要时,预防和解决冲突和问题。

e) 代表审核组与管理审核方案的人员、审核委托方和受审核方进行沟通 ;

f) 带领审核组得出审核结论 ;

g) 编制并完成审核报告。

5 . 3 审核人员能力的评价和提升

5 . 3 . 1 建立能力评价准则

可建立审核员的能力评价准则,准则宜定性(如在工作中或培训中经证实的个人行为、知识或技能表现)或定量(如工作年限、受教育年限、审核次数,审核培训小时数)。

5 . 3 . 2 选择适当的评价方法

综合运用记录评审、考核、面谈、观察、反馈等多种方法进行评价,以确保结果的客观、一致、公平和可信。

5 . 3 . 3 实施评价

宜定期对审核人员的能力进行评价,识别培训和其他技能提高的需要。

评价可分为以下不同阶段 :

a) 对希望成为审核员的申请人进行初始评价 ;

b) 对审核员表现的持续评价,以识别保持与提高知识和技能的需要 ;

c) 对审核组长的评价。

5 . 3 . 4 审核员能力的保持与提升

持续的专业发展关注知识、技能和个人素质的保持和提高。 可通过一些方法来实现,例如更多的工作经历、培训、自学、教学、参加各种有关会议或其他相关活动。

持续的专业发展活动宜考虑个人和组织的需要、审核实践、标准及其他要求的变化。

审核员可通过不断地参加绿色供应链管理体系的审核来保持和证实其审核能力。

6 审核方案的管理

6 . 1 通则

实施绿色供应链管理体系审核的组织宜建立审核方案。

制定审核方案时可基于组织的规模、性质、功能、复杂性、风险和机遇,以及组织能够施加影响的供应链的复杂程度。 宜考虑 :

a) 组织预期的目标 ;

b) 相关的外部和内部问题 ;

c) 供应链中相关节点组织的需求和期望 ;

d) 信息安全和保密要求。

审核方案包括在规定的期限内有效和高效地组织和实施审核所需的信息和资源,可包括以下内容 :

a) 审核方案的目标 ;

b) 与审核方案有关的风险和机遇及其解决措施 ;

c) 审核的范围 ;

d) 审核持续时间 ;

e) 审核方法 ;

f) 抽样原则 ;

g) 选择审核组成员的准则,包括专业能力要求 ;

h) 所需资源等。

6 . 2 建立审核方案目标

最高管理者确保审核方案的目标得到确立,以指导审核的策划和实施,并确保审核方案的有效实施。审核方案的目标与体系的方针和目标相一致并予以支持。 针对绿色供应链管理体系审核方案的目标,需要特别考虑 :

a) 供应链安全的要求,包括 :

1) 来自组织业务风险评估结果的要求 ;

2) 来自法律法规和合同的要求 ;

3) 来自新技术、新措施应用要求。

b) 绿色供应链相关法律、法规的特殊要求,包括 :

1) 保密管理的要求 ;

2) 知识产权保护的要求 ;

3) 行业管理的特殊要求。

c) 物料及产品绿色属性的测量 ;

d) 物料及产品绿色属性的监视与评审 ;

e) 以往的审核结果。

审核方案目标示例可包括 :

a) 确定组织绿色供应链管理体系的持续适用性、充分性和有效性 ;

b) 通过生命周期分析在组织绿色供应链管理体系中的应用程度 ;

c) 评估与重要绿色属性相关的节点组织等级 ;

d) 识别评价和改进组织绿色供应链管理及其绩效的可能性。

6 . 3 确定并评价审核方案风险和机遇

制定审核方案时,需要考虑组织基于业务的供应链安全风险和绿色供应链风险管理的要求,并将组织的审核风险进行分级管理(见附录 B)。

6 . 4 建立审核方案

6 . 4 . 1 确定审核方案的范围

审核方案的范围建立在组织绿色供应链管理体系范围上 , 同时考虑组织的规模、性质、功能 , 所审核的绿色供应链管理体系的结构、复杂性、风险和机遇的类型以及成熟程度。 还宜关注:

a) 核心节点组织的需求和影响力 ;

b) 适用于组织基于生命周期观点及供应链需求驱动理论所确定的其活动、产品和服务中能够控制或能够施加影响的绿色属性。

6 . 4 . 2 确定审核场所抽样原则

绿色供应链管理体系审核中 , 除组织本身和核心节点组织外 , 还涉及供应链上多个其他节点组织。因此在制定审核方案时 , 宜确定审核场所的抽样原则。 考虑以下方面:

a) 组织供应链的风险和复杂程度 ;

b) 管理体系范围内上下游各环节节点组织的数量 ;

c) 组织对与重要绿色属性相关的节点组织的影响力 ;

d) 各节点组织的地理位置 ;

e) 审核组规模和人员专业能力。

6 . 4 . 3 确定审核方案资源

在确定审核方案的资源时 , 宜考虑:

a) 审核活动所需的财务和时间资源 ;

b) 被审核组织所处的地域环境特征 ;

c) 审核组成员的选择需要充分考虑其专业领域的背景情况 , 同时满足 5.2.2 的能力要求 ;

d) 必要的供应链审核专用工具包的准备。

注 : 专用工具包是指绿色供应链管理体系审核所使用的软硬件工具 , 如评价软件、测量工具 , 文件或信息资料。

6 . 5 审核方案的实施

实施绿色供应链管理体系审核方案的流程和要求 , 符合 GB/T19011 中实施审核方案的相应要求 , 并通过开展下列活动实施:

a) 将方案相关部分包括所涉及的风险和机遇传达给利益相关方 , 并定期通报进展情况 ;

b) 确定每次审核的目标、范围和准则 ;

c) 确定审核场所抽样数量 ;

d) 选择审核方法 ;

e) 协调和安排审核和与审核方案有关的其他活动 ;

f) 确保审核组具备必要的能力 ;

g) 向审核组提供必要的人员和全部资源 ;

h) 确保根据审核方案进行审核 , 管理在方案实施期间出现的所有运行风险、机遇和问题(即意外事件);

i) 确保有关审核活动的相关成文信息得到妥善管理和保持 ;

j) 确定和实施审核方案监控所需的运行控制 ;

k) 评审审核方案 , 以确定其改进的机会。

6 . 6 审核方案的监视、评审和改进

为了达到审核目标 , 依据 GB/T19011的要求 , 监视、评审和改进审核方案。

7 实施审核

7 . 1 通则

绿色供应链管理体系的审核活动作为审核方案的一部分 , 实施程序和基本要求符合 GB/T19011的要求。 图 1 给出了典型的审核活动。

图 1 典型的审核活动

7 . 2 特定要求

7 . 2 . 1 审核准备阶段的文件评审

进行绿色供应链管理体系审核准备中的文件评审 , 需关注 :

a) 组织文件中的供应链范围和申请认证范围的一致性 ;

b) 组织文件与 RB/T089-2022 的符合性。

7 . 2 . 2 编制审核计划

审核组长充分确认审核方案以了解整个审核的要求、计划和进程。 编制审核计划宜充分考虑组织的业务特性、供应商、分包商等 , 并进行合理抽样。 需关注 :

a) 组织供应链的复杂度 ;

b) 涉及的物料、产品和服务的环境特性 ;

c) 本次审核的环境风险分析 ;

d) 根据供应链中各节点组织特性 , 选择相应领域的专业审核员 , 必要时配备绿色供应链管理专家 ;

e) 充分考虑供应商之间的地理位置和路程因素 , 合理分配审核组工作 ;

f) 依据抽样原则和审核方案中要求的抽样数量 , 对供应链中各节点组织的审核进行合理安排 ;

g) 供应链计算机系统和信息集成平台的复杂程度。

7 . 2 . 3 确定审核结论

绿色供应链管理体系审核结论应至少包括:

a) 组织管理体系与 RB/T089-2022 的符合程度 ;

b) 组织供应链管理绩效评价结果 ;

c) 组织供应链中供应商评级和评价结果 ;

d) 组织管理体系的有效实施、保持和改进。

7 . 2 . 4 编制审核报告

审核组长根据审核方案报告审核结论 , 可包括:

a) 审核目标 ;

b) 审核范围 ;

c) 审核组和受审核方 ;

d) 进行审核活动的日期和地点 ;

e) 审核准则 ;

f) 审核发现和相关证据 ;

g) 审核结论 ;

h) 对审核准则遵循程度的声明。

附录 A

(资料性)

绿色供应链管理体系审核员专业知识技能指南及说明示例

A. 1 概述

附录 A提供了绿色供应链管理体系审核员专业知识技能指南及说明示例 , 旨在帮助审核方案管理人员选择或评价审核员。

本文件的使用机构也可以给出绿色供应链管理体系审核员的专业知识和技能的其他示例。 为了保证可比性 , 建议在给出这类示例时尽可能地遵循相同的总体结构。

A. 2 绿色供应链管理体系审核员的专业知识技能说明示例

绿色供应链及其管理的相关知识和技能及其方法、技术、过程和实践的应用 , 应足以使审核员能够审核该管理体系并形成适当的审核发现和结论。

示例 :

-供应链安全管理术语 ;

-理解供应链及供应链安全系统方法 ;

-与物流安全、资金流安全和信息管理有关的因素分析 ;

-潜在的危害和影响绿色供应链的其他工作场所因素 ;

-运行事件和事故的评价 ;

-制定主动的和被动的绩效测量方法和指标 ;

-顾客和相关方需求的识别和评价 ;

-在供应链管理方面的过程 , 科学和技术 ;

-绿色供应链风险评估 (识别、分析和评价) 和在技术、威胁和脆弱性方面的趋势 ;

-供应链安全风险管理 ;

-供应链信息安全控制(电子的和物理的) 的方法和实践 ;

-信息完整性和敏感性的方法和实践 ;

-绿色供应链管理体系和相关控制有效性的测量和评价方法和实践 ;

-绩效测量、监视和记录的方法和实践(包括测试、审核和评审);

-与绿色供应链领域相关的法律法规(例如产品、设备及过程控制 , 组织记录的内容、保护和保持 , 数据保护和隐私权 , 电子商务 , 电子证据收集等);

-环境术语 ;

-环境指标和统计 ;

-测量科学和监测技术 ;

-生态系统和生物多样性的相互作用 ;

-环境介质(例如空气、水、土地、动物、植物);

-确定风险的技术[例如环境因素和(或)影响评价 , 包括评价重要性的方法];

-生命周期评价 ;

-环境绩效评价 ;

-污染预防和控制(例如现有最好的污染控制或能效技术);

-源头削减、废弃物最少化、重新使用、回收和处理实践以及过程 ;

-有害物质的使用及替代 ;

-温室气体排放核算和管理 ;

-自然资源管理(例如化石燃料、水、植物和动物、土地); -环境设计 ;

-环境报告和披露 ;

-产品延伸责任 ;

-可再生和低碳技术。

附录 B

绿色供应链管理体系认证业务范围分类、风险等级一览表

本附录参考 CNAS-TRC-012《管理体系认证机构认证业务范围分类指南》中环境管理体系认证业务范围风险等级评价原则,同时结合绿色供应链管理体系实际情况及管理重点,确定了绿色供应链管理体系认证业务范围分类、风险等级(见表 B. 1)。

表 B. 1 绿色供应链管理体系认证业务范围分类、风险等级一览表

表 B. 1 绿色供应链管理体系认证业务范围分类、风险等级一览表 (续)