GB/T 24589.1-2010 财经信息技术 会计核算软件数据接口 第1部分：企业

　　ICS 35. 240 L 74

　　中 华 人 民 共 和 国 国 家 标 准

　　GB/T 24589. 1—2010

　　财经信息技术 会计核算软件数据接口

　　第 1 部分 :企业

　　Financialinformation technology—Data interfaceofaccountingsoftware—

　　Part1:Enterprise

　　2010-06-30发布 2010-12-01实施

　　中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局中 国 国 家 标 准 化 管 理 委 员 会

　　

　　发

　　

　　布

　　GB/T 24589. 1—2010

　　目 次

　　前言 Ⅲ

　　引言 Ⅳ

　　1 范围 1

　　2 规范性引用文件 1

　　3 术语和定义 1

　　4 数据元素 2

　　4. 1 数据元素的描述规则 2

　　4. 2 数据元素细 目 2

　　4. 2. 1 公共档案类数据元素 2

　　4. 2. 2 总账类数据元素 9

　　4. 2. 3 应收应付类数据元素 19

　　4. 2. 4 固定资产类数据元素 22

　　4. 2. 5 员工薪酬类数据元素 30

　　5 接口文件的输出 31

　　5. 1 输出文件的格式 31

　　5. 2 输出文件的数据结构 31

　　5. 2. 1 公共档案类数据结构 31

　　5. 2. 2 总账类数据结构 33

　　5. 2. 3 应收应付类数据结构 38

　　5. 2. 4 固定资产类数据结构 40

　　5. 2. 5 员工薪酬类数据结构 42

　　5. 3 输出文件的输出说明 43

　　5. 4 输出文件的时间要求 43

　　6 符合性评价 44

　　附录 A(资料性附录) 企业会计核算软件数据接口的 XML大纲(Schema) 45

　　A. 1 标准元素类型类 XML大纲(Schema) 45

　　A. 2 公共档案类 XML大纲(Schema) 66

　　A. 3 总账类 XML大纲(Schema) 79

　　A. 4 应收应付类 XML大纲(Schema) 112

　　A. 5 固定资产类 XML大纲(Schema) 126

　　A. 6 员工薪酬类 XML大纲(Schema) 144

　　附录 B(资料性附录) 企业会计核算软件数据接口的 XML实例 151

　　B. 1 公共档案类 XML实例 151

　　B. 2 总账类 XML实例 154

　　B. 3 应收应付类 XML实例 168

　　Ⅰ

　　GB/T 24589. 1—2010

　　B. 4 固定资产类 XML实例 172

　　B. 5 员工薪酬类 XML实例 185

　　参考文献 189

　　Ⅱ

　　GB/T 24589. 1—2010

　　前 言

　　GB/T 24589《财经信息技术 会计核算软件数据接口》分为 4个部分 :

　　— 第 1部分 :企业 ;

　　— 第 2部分 :行政事业单位 ;

　　— 第 3部分 :总预算会计 ;

　　— 第 4部分 :商业银行 。

　　本部分为 GB/T 24589的第 1部分 。

　　本部分按照 GB/T 1. 1—2009给出的规则起草 。

　　本部分由中华人民共和国审计署提出 。

　　本部分由全国审计信息化标准化技术委员会(SAC/TC341)归 口 。

　　本部分起草单位 : 中华人民共和国审计署计算机技术中心 、用友软件股份有限公司 、浪潮集团山东通用软件有限公司 、金蝶软件(中国)有限公司 、甲骨文(中国)软件系统有限公司 、南京审计学院 、广东省审计厅 、杭州新中大软件股份有限公司 、重庆金算盘软件有限公司 、思爱普(北京)软件系统有限公司 、中国电子技术标准化研究所 。

　　本部分主要起草人 :王智 玉 、杨 蕴 毅 、于 广 军 、杨 宝 刚 、刘 江 鹰 、杨 春 、魏 代 森 、金 纪 文 、彭 涛 、张 宏 、林小锤 、于文波 、冯宇 、黎光 。

　　Ⅲ

　　GB/T 24589. 1—2010

　　引 言

　　本部分的名称中 “财经 ”的含义是 “‘财 ’指财政 、财务 ; ‘经 ’指经济活动 ”。本系列标准致力于财经信息技术领域的会计核算软件数据接口的标准化工作 。

　　由于财务 、税务 、审计业务的财务数据可追溯性要求 ,按照我国 1997年开始执行的原会计制度(包括 16个具体准则和 1个基本准则)制定的国家标准 GB/T 19581—2004并不废止 ,继续有效 ,对应 2006年底之前的会计核算软件产品 。

　　从 2007年 1 月 1 日起实施的是新的会计准则体系 ,包括 1个基本准则 、38个具体准则及其准则应用指南 ,结束了我国会计 “制度 ”和 “准则 ”两张皮的历史 ,实现了国际接轨 ,有利于我国融入国际经济体系 。按照新的会计准则 、《企业会计准则》以及《企业内部控制基本规范》,全国审计信息化标准化技术委员会重新制定了本系列标准 ,对应 2007年以后实施的新的会计制度下的会计核算软件数据接口产品 。

　　Ⅳ

　　GB/T 24589. 1—2010

　　财经信息技术 会计核算软件数据接口

　　第 1 部分 :企业

　　1 范围

　　GB/T 24589的本部分规定了会计核算软件接口的数据格式要求 ,包括会计核算数据元素 、数据接口输出文件的内容和格式的要求 。

　　本部分适用于企业单位所使用的会计核算软件的设计 、研制 、管理 、购销和应用 。

　　2 规范性引用文件

　　下列文件对于本文件的应用是必不可少的 。凡是注 日期的引用文件 ,仅注 日期的版本适用于本文件 。凡是不注日期的引用文件 ,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件 。

　　GB/T 2261. 1—2003 个人基本信息分类与代码 第 1部分 : 人的性别代码

　　GB/T 4754 国民经济行业分类

　　GB/T 7408—2005 数据元和交换格式 信息交换 日期和时间表示法(ISO 8601:2000,IDT)

　　GB 11714—1997 全国组织机构代码编制规则

　　GB/T 12406—2008 表示货币和资金的代码(ISO 4217:2001,IDT)

　　GB/T 18142—2000 信息技术 数据元素值格式记法(ISO/IEC 14957:1996,IDT)

　　3 术语和定义

　　下列术语和定义适用于本文件 。

　　3. 1

　　会计核算软件 accountingsoftware

　　会计核算工作用的计算机应用软件 。

　　3. 2

　　数据接口 data interface

　　计算机软件系统之间传送数据 、交换信息的接 口 , 以电子文件的形式实现 。

　　3. 3

　　XML 文件 extensiblemarkup language file

　　用具有数据描述功能 、高度结构性及可验证性的可扩展置标语言描述的数据文件 。

　　3. 4

　　数据文件 data file

　　用于会计核算数据交换或处理的文件 。

　　3. 5

　　数据元素 data element

　　用一组属性描述定义 、标识 、表示和允许值的数据单元 。

　　注 : 在本标准中是会计核算软件的数据接口所输出数据的不可分割的基本单位 。

　　1

　　GB/T 24589. 1—2010

　　3. 6

　　数据结构 datastructure

　　会计核算软件数据接口所输出数据的内部构成 ,包含有若干个不同的数据元素 。

　　3. 7

　　电子账簿 electronicaccountingbook

　　会计核算单位用以记录一套账务数据所用的计算机电子文件的集合 ,它是通过会计核算软件进行会计核算生成的 ,并存储在计算机存储设备或媒体中 。

　　3. 8

　　辅助核算 subsidiary accounting

　　从不同的角度对财务信息进行的细分 。辅助核算与会计科目的组合使用 ,可全面反映企业的经济业务 ,也可使账务处理更加灵活 ,充分发挥会计电算化的优势 。

　　4 数据元素

　　4. 1 数据元素的描述规则

　　数据元素的描述格式如下 :

　　a) 数据元素的标识符 :在本标准中 ,它是各个数据元素的唯一标识 ,采用六位数字来标记 ;其中第1~ 2位表示为元素类别号 ,第 3~ 4 位为该类别中的数据表编号 ,第 5~ 6 位为数据表中经过元素标准化合并后的顺序号 ,如果某表中出现了之前已经编号的元素则不重复编号 。本部分中 ,第 1~ 2位的表示按如下分类 :

　　—01表示公共档案类

　　—02表示总账类

　　—03 表示应收应付类

　　—04表示固定资产类

　　—05 表示员工薪酬类

　　b) 数据元素的名称 :数据元素的中文名称 ;

　　c) 数据元素的说明 :数据元素的含义描述 ;

　　d) 数据元素的表示 :数据元素值的类型及长度的表示形式 ,按照 GB/T 18142—2000 的要求 ,具体表示如下 :

　　—C 表示数字 、字母 、汉字及其他字符等

　　—C n 表示 n位字符的固定长度

　　—C. . n 表示最多为 n位字符的可变长度

　　—I. . n 表示最多为 n位的整数可计算形式

　　—Dw. d 表示十进制小数可计算形式 , w 表示包含小数点前后字符位在内的整个字段最多字符位数 ,d表示小数点后的最多字符位数

　　e) 数据元素的注释 :与该数据元素相关的其他说明 。

　　4. 2 数据元素细目

　　4. 2. 1 公共档案类数据元素

　　标识符 :010101

　　名 称 : 电子账簿编号

　　说 明 :会计核算软件中当前电子账簿的编号

　　2

　　GB/T 24589. 1—2010

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :010102

　　名 称 : 电子账簿名称

　　说 明 :会计核算软件中当前电子账簿的名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :010103

　　名 称 :会计核算单位

　　说 明 :使用会计核算软件单位的法定名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :010104

　　名 称 :组织机构代码

　　说 明 :企业的组织机构代码

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :按照 GB 11714—1997的要求编制 。

　　标识符 :010105

　　名 称 :单位性质

　　说 明 :赋值为 “企业单位 ”

　　表 示 :C8

　　注 释 :

　　标识符 :010106

　　名 称 :行业

　　说 明 :定位于大类代码所对应的行业名称

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :按照 GB/T 4754编制 。

　　标识符 :010107

　　名 称 :开发单位

　　说 明 :开发会计核算软件的单位名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :010108

　　名 称 :版本号

　　说 明 :会计核算软件的版本标识

　　表 示 :C. . 20

　　3

　　GB/T 24589. 1—2010

　　注 释 :

　　标识符 :010109

　　名 称 :本位币

　　说 明 :会计核算软件中本电子账簿所使用的记账本位币

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :按照 GB/T 12406—2008表示 。

　　标识符 :010110

　　名 称 :会计年度

　　说 明 : 当前财务会计报告年属

　　表 示 :C4

　　注 释 :例如“2008”。

　　标识符 :010111

　　名 称 :标准版本号

　　说 明 : 当前使用的接口标准的版本号

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :用标准发布的编号来表示 ,例如“GB/T 12406—2008”。

　　标识符 :010201

　　名 称 :会计期间号

　　说 明 :会计期间的编号 ,按企业会计准则进行编号 。

　　表 示 :C. . 15

　　注 释 :需要支持调整期 ,例如“1201”表示第 12月 的第一个调整期 。

　　标识符 :010202

　　名 称 :会计期间起始日期

　　说 明 : 当前会计期间对应的起始自然日期

　　表 示 :C8

　　注 释 :按照 GB/T 7408—2005表示为“CCYYMMDD”。

　　标识符 :010203

　　名 称 :会计期间结束日期

　　说 明 : 当前会计期间对应的结束自然日期

　　表 示 :C8

　　注 释 :按照 GB/T 7408—2005表示为“CCYYMMDD”。

　　标识符 :010301

　　名 称 :记账凭证类型编号

　　说 明 :记账凭证类型的编号

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　4

　　GB/T 24589. 1—2010

　　标识符 :010302

　　名 称 :记账凭证类型名称

　　说 明 :记账凭证类型的名称

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :例如 “记账凭证 ”。

　　标识符 :010303

　　名 称 :记账凭证类型简称

　　说 明 :记账凭证类型的简称

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :例如 “记 ”,有些单位称 “字 ”。

　　标识符 :010401

　　名 称 :汇率类型编号

　　说 明 : 区分同一源币种和目标币种的不同折算率的类型编号

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :010402

　　名 称 :汇率类型名称

　　说 明 : 区分同一源币种和目标币种的不同折算率的类型名称

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :例如 “买入汇率 ”、“卖出汇率 ”。

　　标识符 :010501

　　名 称 : 币种编码

　　说 明 : 货币种类的编码

　　表 示 :C. . 10

　　注 释 :按照 GB/T 12406—2008表示 。

　　标识符 :010502

　　名 称 : 币种名称

　　说 明 :会计科目核算中涉及的货币种类名称

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :按照 GB/T 12406—2008表示 。

　　标识符 :010601

　　名 称 :结算方式编码

　　说 明 :资金收付的形式的编码

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :010602

　　5

　　GB/T 24589. 1—2010

　　名 称 : 结算方式名称

　　说 明 :资金收付的形式的名称

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :010701

　　名 称 :部门编码

　　说 明 :企业内部部门机构的编码

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :010702

　　名 称 :部门名称

　　说 明 :企业内部部门机构的名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :010703

　　名 称 :上级部门编码

　　说 明 :本级部门的上级部门的编码

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :010801

　　名 称 :员工编码

　　说 明 :企业内部员工的编码

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :010802

　　名 称 :员工姓名

　　说 明 :企业内部员工的姓名

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :

　　标识符 :010803

　　名 称 :证件类别

　　说 明 :证明员工的身份的有效证件类别的名称

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :例如 “身份证 ”、“军官证 ”、“护照 ”等 ,对于同时具有多个有效证件情况 ,可任选一个 。

　　标识符 :010804

　　名 称 :证件号码

　　6

　　GB/T 24589. 1—2010

　　说 明 :证明员工身份的有效证件的号码

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :

　　标识符 :010805

　　名 称 :性别

　　说 明 :员工的性别

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :按照 GB/T 2261. 1—2003表示 。

　　标识符 :010806

　　名 称 : 出生日期

　　说 明 :企业内部员工的出生年月 日

　　表 示 :C8

　　注 释 :按照 GB/T 7408—2005表示为“CCYYMMDD”。

　　标识符 :010807

　　名 称 :入职日期

　　说 明 :企业内部员工的入职日期

　　表 示 :C8

　　注 释 :按照 GB/T 7408—2005表示为“CCYYMMDD”。

　　标识符 :010808

　　名 称 :离职日期

　　说 明 :企业内部员工离开企业的 日期

　　表 示 :C8

　　注 释 :按照 GB/T 7408—2005表示为“CCYYMMDD”。

　　标识符 :010901

　　名 称 :供应商编码

　　说 明 :对供应商进行的编码

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :010902

　　名 称 :供应商名称

　　说 明 :企业的供应商的名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :010903

　　名 称 :供应商简称

　　说 明 :企业的供应商的简称

　　7

　　GB/T 24589. 1—2010

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :011001

　　名 称 :客户编码

　　说 明 :对客户进行的编码

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :011002

　　名 称 :客户名称

　　说 明 :企业的客户的名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :011003

　　名 称 :客户简称

　　说 明 :企业的客户的简称

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :011101

　　名 称 :档案编码

　　说 明 : 电子账簿需要使用的其他档案的编码

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :不包括已确定的固定档案 ,例如 “部门 ”、“客户 ”。

　　标识符 :011102

　　名 称 :档案名称

　　说 明 : 电子账簿需要使用的档案的名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :011103

　　名 称 :档案描述

　　说 明 : 电子账簿需要使用的档案的说明

　　表 示 :C. . 1000

　　注 释 :

　　标识符 :011104

　　名 称 :是否有层级特征

　　说 明 :档案的值是否有上下层级结构的选择开关项

　　表 示 :C1

　　8

　　GB/T 24589. 1—2010

　　注 释 :“1”表示有 ,“0”表示无 。

　　标识符 :011105

　　名 称 :档案编码规则

　　说 明 : 自定义档案的编码规则

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :若有层级特征时的编码规则 ,各级次编号的长度用[-]隔开形成序列 ,例如“1-2-2-2”。

　　标识符 :011201

　　名 称 :档案值编码

　　说 明 :每个档案的内容值的编码

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :011202

　　名 称 :档案值名称

　　说 明 :每个档案的内容值的名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :011203

　　名 称 :档案值描述

　　说 明 :档案值的详细描述解释

　　表 示 :C. . 1000

　　注 释 :

　　标识符 :011204

　　名 称 :档案值父节点

　　说 明 :档案值的父节点的编码

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :引用[档案值编码] ,如果有编码规则 , 自动带出 ,否则导出表示层级关系 。

　　标识符 :011205

　　名 称 :档案值级次

　　说 明 : 当前值在所属档案结构中的级次

　　表 示 :C. . 2

　　注 释 :若没有层级特征则为“1”。

　　4. 2. 2 总账类数据元素

　　标识符 :020101

　　名 称 :结构分隔符

　　说 明 :科目辅助核算结构 、扩展字段结构的各段之间的分隔符

　　表 示 :C1

　　9

　　GB/T 24589. 1—2010

　　注 释 :例如指定分隔符为“-”。

　　标识符 :020102

　　名 称 :会计科目编号规则

　　说 明 :会计科目各级次编号的长度序列 ,科目各级次编号的长度用[-]隔开形成序列

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :例如“4-2-2”或“4-3-4”。

　　标识符 :020103

　　名 称 :现金流量项目编码规则

　　说 明 :项目各级次编号的长度用[-]隔开形成序列

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :例如“4-2-2”或“4-3-4”。

　　标识符 :020104

　　名 称 :凭证头可扩展字段结构

　　说 明 :用户可以为凭证额外自定义需要记录的重要信息的字段 , 可以是多个扩展字段的结构组合 ,可以为空 。

　　表 示 :C. . 2000

　　注 释 :例如 “业务日期 ”,最多 30个段 。

　　标识符 :020105

　　名 称 :凭证头可扩展结构对应档案

　　说 明 :凭证各个扩 展 字 段 对 应 的 档 案 , 可 以 多 个 扩 展 字 段 对 应 同 一 个 档 案 , 也 可 以 无 档 案(用NULL表示) 。

　　表 示 :C. . 2000

　　注 释 :

　　标识符 :020106

　　名 称 :分录行可扩展字段结构

　　说 明 :用户可以为分录额外自定义需要记录的重要信息的字段 , 可以是多个扩展字段的结构组合 ,可以为空 。

　　表 示 :C. . 2000

　　注 释 :例如 “结算方式-票据类别-票据号-票据日期 ”,最多 30个段 。

　　标识符 :020107

　　名 称 :分录行可扩展字段对应档案

　　说 明 :分录扩展字段对应的档案 ,可以多个扩展字段对应同一个档案 ,也可以无档案(用 NULL表示) 。

　　表 示 :C. . 2000

　　注 释 :例如“结算方式档案-票据类别档案-NULL-NULL”。

　　标识符 :020201

　　10

　　GB/T 24589. 1—2010

　　名 称 :科目编号

　　说 明 :对每一个会计科目 ,按会计制度和业务性质进行分类的编码

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :020202

　　名 称 :科目名称

　　说 明 :科目编号末级所对应科目的名称

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :例如 “应交个人所得税 ”。

　　标识符 :020203

　　名 称 :科目级次

　　说 明 :科目编号在科目结构中所对应的级次

　　表 示 :I. . 2

　　注 释 :

　　标识符 :020204

　　名 称 :科目类型

　　说 明 :会计科目的种类

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :例如 “资产类 ”、“负债类 ”、“所有者权益类 ”、“成本费用类 ”和 “损益类 ”等 。

　　标识符 :020205

　　名 称 :余额方向

　　说 明 :会计科目余额的借 、贷方向

　　表 示 :C. . 4

　　注 释 :表示为 “借 ”、“贷 ”或 “借方 ”、“贷方 ”。

　　标识符 :020301

　　名 称 :辅助项编号

　　说 明 :会计科目的辅助核算项序号

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :020302

　　名 称 :辅助项名称

　　说 明 :会计科目的辅助核算项名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :020303

　　名 称 :对应档案

　　11

　　GB/T 24589. 1—2010

　　说 明 :辅助项对应的档案

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :表示为相应的 “部门档案 ”、“员工档案 ”、“供应商档案 ”、“客户档案 ”、“自定义档案的名称 ”。

　　标识符 :020304

　　名 称 :辅助项描述

　　说 明 :辅助核算项的详细描述

　　表 示 :C. . 2000

　　注 释 :

　　标识符 :020401

　　名 称 :现金流量项目编码

　　说 明 :现金流量项目的编码

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :020402

　　名 称 :现金流量项目名称

　　说 明 :现金流量项目的名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :020403

　　名 称 :现金流量项目描述

　　说 明 :现金流量项目的详细描述

　　表 示 :C. . 2000

　　注 释 :

　　标识符 :020404

　　名 称 :是否末级

　　说 明 :是否是末级项目的选择开关项

　　表 示 :C1

　　注 释 :“1”表示 “是 ”,“0”表示 “否 ”。

　　标识符 :020405

　　名 称 :现金流量项目级次

　　说 明 : 当前现金流量项目的级次

　　表 示 :C. . 2

　　注 释 :

　　标识符 :020406

　　名 称 :现金流量项目父节点

　　说 明 :引用父节点的现金流量项目编码

　　12

　　GB/T 24589. 1—2010

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :020407

　　名 称 :现金流量数据来源

　　说 明 :现金流量项目的数据来源 ,主表或附表

　　表 示 :C1

　　注 释 :“1”表示 “主表 ”,“0”表示 “附表 ”。

　　标识符 :020408

　　名 称 :现金流量项目属性

　　说 明 :现金流量项目的属性

　　表 示 :C1

　　注 释 :“1”表 示 流 入 或 增 项 , “0”表 示 流 出 或 减 项 , “2”表 示 无 法 确 认 是 流 入 (增) 项 还 是 流 出(减)项 。

　　标识符 :020501

　　名 称 :期初余额方向

　　说 明 :会计科目期初余额的借 、贷方向 ,表示为 “借 ”、“贷 ”或 “借方 ”、“贷方 ”

　　表 示 :C. . 4

　　注 释 :

　　标识符 :020502

　　名 称 :期末余额方向

　　说 明 :会计科目期末余额的借 、贷方向 ,表示为 “借 ”、“贷 ”或 “借方 ”、“贷方 ”

　　表 示 :C. . 4

　　注 释 :

　　标识符 :020503

　　名 称 :计量单位

　　说 明 :会计核算中度量业务对象的实物计量尺度

　　表 示 :C. . 10

　　注 释 :

　　标识符 :020504

　　名 称 :期初数量

　　说 明 :会计科目账户的期初数量余额

　　表 示 :D20. 6

　　注 释 :

　　标识符 :020505

　　名 称 :期初原币余额

　　说 明 :会计科目账户的期初原币余额

　　13

　　GB/T 24589. 1—2010

　　表 示 :D20. 2

　　注 释 :

　　标识符 :020506

　　名 称 :期初本币余额

　　说 明 :会计科目账户的期初本位币金额

　　表 示 :D20. 2

　　注 释 :

　　标识符 :020507

　　名 称 :借方数量

　　说 明 :科目余额及发生额数据表中某月借方发生数量的合计数

　　表 示 :D20. 6

　　注 释 :

　　标识符 :020508

　　名 称 :借方原币金额

　　说 明 :科目余额及发生额数据表中某月借方原币发生额的合计数

　　表 示 :D20. 2

　　注 释 :

　　标识符 :020509

　　名 称 :借方本币金额

　　说 明 :科目余额及发生额数据表中某月借方发生额的本币合计数

　　表 示 :D20. 2

　　注 释 :

　　标识符 :020510

　　名 称 :贷方数量

　　说 明 :科目余额及发生额数据表中某月贷方发生数量的合计数

　　表 示 :D20. 6

　　注 释 :

　　标识符 :020511

　　名 称 :贷方原币金额

　　说 明 :科目余额及发生额数据表中某月贷方原币发生额的合计数

　　表 示 :D20. 2

　　注 释 :

　　标识符 :020512

　　名 称 :贷方本币金额

　　说 明 :科目余额及发生额数据表中某月贷方发生额的本币合计数

　　表 示 :D20. 2

　　14

　　GB/T 24589. 1—2010

　　注 释 :

　　标识符 :020513

　　名 称 :期末数量

　　说 明 :会计科目账户的期末数量

　　表 示 :D20. 6

　　注 释 :

　　标识符 :020514

　　名 称 :期末原币余额

　　说 明 :会计科目账户的期末原币金额

　　表 示 :D20. 2

　　注 释 :

　　标识符 :020515

　　名 称 :期末本币余额

　　说 明 :会计科目账户的期末本位币金额

　　表 示 :D20. 2

　　注 释 :

　　标识符 :020601

　　名 称 :记账凭证日期

　　说 明 :制作记账凭证的 日期

　　表 示 :C8

　　注 释 :按照 GB/T 7408—2005表示为“CCYYMMDD”。

　　标识符 :020602

　　名 称 :记账凭证编号

　　说 明 :记账凭证的顺序编号

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :依据《会计基础工作规范》对记账凭证连续编号 。

　　标识符 :020603

　　名 称 :记账凭证行号

　　说 明 :某一记账凭证各分录行的顺序编号

　　表 示 :C. . 5

　　注 释 :

　　标识符 :020604

　　名 称 :记账凭证摘要

　　说 明 :记账凭证的简要业务说明

　　表 示 :C. . 300

　　注 释 :

　　15

　　GB/T 24589. 1—2010

　　标识符 :020605

　　名 称 :汇率

　　说 明 :记账汇率

　　表 示 :D13. 4

　　注 释 :

　　标识符 :020606

　　名 称 :单价

　　说 明 :具有数量特性的科目所涉及的单位价格

　　表 示 :D20. 4

　　注 释 :

　　标识符 :020607

　　名 称 :凭证头可扩展字段结构值

　　说 明 : 当前凭证头的用户 自定义字段的值

　　表 示 :C. . 300

　　注 释 :

　　标识符 :020608

　　名 称 :分录行可扩展字段结构值

　　说 明 : 当前分录行的用户 自定义字段的值

　　表 示 :C. . 300

　　注 释 :

　　标识符 :020609

　　名 称 :票据类型

　　说 明 :票据的种类

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :020610

　　名 称 :票据号

　　说 明 :票据的编号

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :020611

　　名 称 :票据日期

　　说 明 :票据的制单日期

　　表 示 :C8

　　注 释 :按照 GB/T 7408-2005表示为“CCYYMMDD”。

　　标识符 :020612

　　16

　　GB/T 24589. 1—2010

　　名 称 : 附件数

　　说 明 :记账凭证所附的原始凭证张数

　　表 示 :I. . 4

　　注 释 :

　　标识符 :020613

　　名 称 :制单人

　　说 明 :制作记账凭证的会计人员

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :

　　标识符 :020614

　　名 称 :审核人

　　说 明 :审核记账凭证的会计人员

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :

　　标识符 :020615

　　名 称 :记账人

　　说 明 :对记账凭证进行记账处理的会计人员

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :

　　标识符 :020616

　　名 称 :记账标志

　　说 明 :记账凭证是否记账的标识

　　表 示 :C1

　　注 释 :完成赋值为“1”,否则赋值为“0”。

　　标识符 :020617

　　名 称 :作废标志

　　说 明 : 已经生成凭证编号 ,但未进行账簿登记的凭证 ,予以作废处理所做的标识

　　表 示 :C1

　　注 释 :作废赋值为“1”,否则赋值为“0”。

　　标识符 :020618

　　名 称 :凭证来源系统

　　说 明 :凭证来源于模块的名称

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :为空就来源于 “总账 ”,其他来源例如 “应收 ”、“应付 ”、“工资 ”、“固定资产 ”。

　　标识符 :020701

　　名 称 :现金流量行号

　　17

　　GB/T 24589. 1—2010

　　说 明 :现金流量行的顺序编号

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :

　　标识符 :020702

　　名 称 :现金流量摘要

　　说 明 :现金流量的简要业务说明

　　表 示 :C. . 300

　　注 释 :

　　标识符 :020703

　　名 称 :现金流量原币金额

　　说 明 :现金流量的原币金额

　　表 示 :D20. 2

　　注 释 :

　　标识符 :020704

　　名 称 :现金流量本币金额

　　说 明 :现金流量的本币金额

　　表 示 :D20. 2

　　注 释 :

　　标识符 :020801

　　名 称 :报表编号

　　说 明 :报表的唯一索引代号

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :

　　标识符 :020802

　　名 称 :报表名称

　　说 明 :对外报送报表的名称

　　表 示 :C. . 60

　　注 释 :报表范围包括 “资产负债表 ”、“利润表 ”、“现金流量表 ”、“所有者权益(股东权益)变动表 ”等四张表 。

　　标识符 :020803

　　名 称 :报表报告 日

　　说 明 :报表数据所对应的会计日期( 日 )

　　表 示 :C8

　　注 释 :例如资产负债表的报表报告日为“20081231”,按照 GB/T 7408—2005表示为“CCYYMM- DD”。

　　标识符 :020804

　　18

　　GB/T 24589. 1—2010

　　名 称 :报表报告期

　　说 明 :报表数据所对应的会计期间

　　表 示 :C. . 6

　　注 释 :例如利润表 ,2008年报表报告期为“2008”,2008年 12月报表报告期为“200812”。

　　标识符 :020805

　　名 称 :编制单位

　　说 明 :编制会计报表的单位名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :020806

　　名 称 :货币单位

　　说 明 :货币的计量单位

　　表 示 :C. . 30

　　注 释 :例如 “万元 ”。

　　标识符 :020901

　　名 称 :报表项编号

　　说 明 :报表项目的顺序编号

　　表 示 :C. . 20

　　注 释 :

　　标识符 :020902

　　名 称 :报表项名称

　　说 明 :报表中所列项目的名称

　　表 示 :C. . 200

　　注 释 :

　　标识符 :020903

　　名 称 :报表项公式

　　说 明 :报表项目的计算公式 ,为文本型 ,可以是业务函数

　　表 示 :C. . 2000

　　注 释 :

　　标识符 :020904

　　名 称 :报表项数值

　　说 明 :报表项目的数值

　　表 示 :D20. 2

　　注 释 :

　　4. 2. 3 应收应付类数据元素

　　标识符 :030101

　　19

　　GB/T 24589. 1—2010

　　名 称 : 单据类型编码

　　说 明 : 单据类型的编码

　　表 示 : C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :030102

　　名 称 : 单据类型名称

　　说 明 : 单据类型的名称

　　表 示 : C. . 60

　　注 释 :

　　标识符 :030201

　　名 称 : 交易类型编码

　　说 明 : 交易类型的编码

　　表 示 : C. . 60

　　注 释 :交易类型是对单据类型的细化 ,不同的交易类型表达对业务不同的处理规则 、处理流程 。